Você sabe quanto sua empresa realmente paga de impostos?
Saber apenas o valor das guias não é suficiente. Para entender o impacto da tributação no negócio, é importante analisar quanto os tributos representam em relação ao faturamento e como eles afetam a margem de lucro e o fluxo de caixa.
O que é carga tributária?
A carga tributária representa o peso dos tributos pagos pela empresa em relação à sua receita.
Uma forma simples de calcular é:
Carga tributária efetiva = Total de tributos pagos ÷ Receita bruta × 100
Por exemplo, se uma empresa fatura R$ 500 mil e paga R$ 75 mil em tributos, sua carga tributária sobre o faturamento é de 15%.
Mas atenção: esse percentual, sozinho, não indica se a empresa está pagando impostos demais ou de menos. É necessário considerar o regime tributário, a atividade e as características das operações.
O regime tributário influencia diretamente
Empresas podem estar enquadradas, de acordo com suas características e requisitos legais, no Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.
Cada regime possui regras próprias de apuração dos tributos. Por isso, não existe uma opção que seja automaticamente melhor para todas as empresas.
Uma escolha inadequada pode aumentar a carga tributária ou fazer com que a empresa deixe de aproveitar oportunidades previstas na legislação.
Sua empresa pode estar pagando mais impostos do que deveria?
Alguns fatores podem aumentar a carga tributária ou gerar pagamentos indevidos, como:
- enquadramento tributário inadequado;
- erros na emissão de notas fiscais;
- classificação fiscal incorreta;
- créditos tributários não aproveitados;
- falta de revisão das operações;
- ausência de planejamento tributário.
Por isso, analisar a tributação vai muito além de conferir se as guias foram pagas corretamente.
Por que acompanhar esses números?
Conhecer a carga tributária ajuda o empresário a tomar decisões mais seguras em áreas como:
- Formação de preços;
- Controle do fluxo de caixa;
- Análise de rentabilidade;
- Planejamento financeiro;
- Escolha e revisão do regime tributário.
Além disso, diante das mudanças trazidas pela Reforma Tributária, acompanhar os impactos dos tributos sobre as operações da empresa se torna ainda mais importante.
Conclusão
Conhecer quanto sua empresa paga de impostos é apenas o primeiro passo. O mais importante é entender como esses tributos impactam o negócio e se a estrutura tributária está adequada à realidade da empresa.
Uma análise tributária periódica pode ajudar a identificar riscos, oportunidades e pontos que precisam ser ajustados.
No Grupo Born, analisamos a realidade de cada empresa para ajudar empresários a tomar decisões tributárias com mais segurança e planejamento.
Grupo Born. Contabilidade para empresas que querem crescer com estratégia.